Оставьте свой номер телефона и мы свяжемся для уточнения удобного времени консультации
Налоговые риски личного фонда — кейс по утрате права на УСН
Анализ структуры личного фонда выявил критический налоговый риск: использование паёв ПИФ лишало права на УСН. Скорректировали модель владения активами и предотвратили доначисления НДС и налога на прибыль.
Ситуация
К адвокату обратился собственник бизнеса, в структуре которого уже был создан личный фонд, владеющий инвестиционными активами и объектами недвижимости.
Фонд был предложен предыдущими налоговыми консультантами как инструмент:
Фонд применял УСН (доходы минус расходы) и планировал инвестировать средства в:
На первый взгляд структура выглядела законной и рабочей.
Но требовала профессионального налогового анализа.
Выявленные налоговые риски
В ходе проведения анализа структуры бизнеса было установлено:
использование личным фондом паёв ПИФ автоматически лишало его права применять УСН.
Это означало:
переход на общую систему налогообложения задним числом
а вместе с этим:
Фактически структура, предложенная предыдущими консультантами, создавала критический налоговый риск.
Фонд был предложен предыдущими налоговыми консультантами как инструмент:
- структурирования наследования
- управления активами
- оптимизации налогообложения
Фонд применял УСН (доходы минус расходы) и планировал инвестировать средства в:
- акции
- облигации
- паи инвестиционных фондов
- другие финансовые активы
На первый взгляд структура выглядела законной и рабочей.
Но требовала профессионального налогового анализа.
Выявленные налоговые риски
В ходе проведения анализа структуры бизнеса было установлено:
использование личным фондом паёв ПИФ автоматически лишало его права применять УСН.
Это означало:
переход на общую систему налогообложения задним числом
а вместе с этим:
- начисление НДС 20%
- налог на прибыль до 25%
- перерасчёт налоговой нагрузки за предыдущий период
- риск значительных финансовых потерь
Фактически структура, предложенная предыдущими консультантами, создавала критический налоговый риск.
Решение
Проведён комплексный анализ структуры фонда и налоговой модели.
По результатам работы:
выявлены основания утраты права на УСН
рассчитаны возможные налоговые последствия
подготовлены рекомендации по корректировке структуры владения активами
предотвращён переход на общую систему налогообложения
Клиент получил понятную карту рисков и безопасную модель дальнейших действий.
По результатам работы:
выявлены основания утраты права на УСН
рассчитаны возможные налоговые последствия
подготовлены рекомендации по корректировке структуры владения активами
предотвращён переход на общую систему налогообложения
Клиент получил понятную карту рисков и безопасную модель дальнейших действий.
Результат
Удалось предотвратить:
Структура бизнеса была скорректирована до возникновения претензий налоговой.
Это позволило сохранить налоговую модель и избежать серьёзных доначислений.
- потерю права на УСН
- переход на общую систему налогообложения
- начисление НДС 20%
- начисление налога на прибыль до 25%
- значительные финансовые потери за налоговый период
Структура бизнеса была скорректирована до возникновения претензий налоговой.
Это позволило сохранить налоговую модель и избежать серьёзных доначислений.
Анализ налоговых рисков
Вопросы и ответы
по анализу налоговых рисков
Это профессиональный анализ налоговой модели бизнеса, направленный на выявление потенциальных претензий со стороны налоговых органов.
Выявление налоговых рисков — это диагностика и анализ.
Налоговый консалтинг — более широкая услуга, включающая разработку налоговой стратегии.
Налоговый консалтинг — более широкая услуга, включающая разработку налоговой стратегии.
Перед налоговой проверкой, при изменении структуры бизнеса или при подозрении на налоговые риски.
Узнайте о налоговых рисках раньше налоговой
Профессиональная оценка налоговых рисков бизнеса позволяет заранее выявить угрозы и защитить компанию от финансовых потерь.
ОБО МНЕ
Жирова Марина Юрьевна, адвокат, к.ю.н, старший партнер бюро «Яблоков и партнеры», аттестованный налоговый консультант
Больше 18 лет я помогаю бизнесу в решении юридических вопросов. Помогаю оптимизировать налогообложение, не выходя за рамки закона.
Готова присоединиться к решению вашей проблемы на любом этапе — от выявления налоговых рисков до оспаривания решений ИФНС.
Стаж преподавательской деятельности в ВУЗах — более 15 лет, имею научное звание доцента. Являюсь постоянным спикером российских налоговых конференций, автором собственных образовательных курсов.
Занимаюсь общественной деятельностью в качестве Управляющей бюро по защите прав предпринимателей и инвесторов Самарского отделения ОПОРЫ РОССИИ.
Мое хобби — изучение языков и путешествия. Свободно владею английским, постепенно осваиваю немецкий.
Готова присоединиться к решению вашей проблемы на любом этапе — от выявления налоговых рисков до оспаривания решений ИФНС.
Стаж преподавательской деятельности в ВУЗах — более 15 лет, имею научное звание доцента. Являюсь постоянным спикером российских налоговых конференций, автором собственных образовательных курсов.
Занимаюсь общественной деятельностью в качестве Управляющей бюро по защите прав предпринимателей и инвесторов Самарского отделения ОПОРЫ РОССИИ.
Мое хобби — изучение языков и путешествия. Свободно владею английским, постепенно осваиваю немецкий.
ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ
ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ