Оставьте свой номер телефона и мы свяжемся для уточнения удобного времени консультации
Помогли IT-компании выбрать оптимальную модель приобретения программного обеспечения у разработчика-нерезидента
К нам обратилась российская компания на общей системе налогообложения, которая планировала приобрести исключительные права на программное обеспечение у его разработчика.
Ситуация
На первый взгляд сделка выглядела достаточно простой: российская организация покупает программный продукт у автора.
Однако при детальном анализе выяснилось, что разработчик является гражданином России, но постоянно проживает за пределами РФ и имеет статус налогового нерезидента.
Кроме того, разработчик был зарегистрирован в качестве предпринимателя в иностранной юрисдикции, где применялась льготная налоговая ставка.
Перед клиентом стоял важный вопрос:
каким образом оформить приобретение исключительных прав, чтобы избежать лишней налоговой нагрузки и не создать дополнительные налоговые риски для российской компании.
Однако при детальном анализе выяснилось, что разработчик является гражданином России, но постоянно проживает за пределами РФ и имеет статус налогового нерезидента.
Кроме того, разработчик был зарегистрирован в качестве предпринимателя в иностранной юрисдикции, где применялась льготная налоговая ставка.
Перед клиентом стоял важный вопрос:
каким образом оформить приобретение исключительных прав, чтобы избежать лишней налоговой нагрузки и не создать дополнительные налоговые риски для российской компании.
Действия
Действия
1. Проанализировали все возможные варианты сделки
Мы провели комплексный анализ законодательства, разъяснений финансовых органов и судебной практики.
В рамках проекта были изучены:
2. Рассчитали налоговую нагрузку по каждому варианту
Для клиента были подготовлены несколько сценариев оформления сделки.
По каждому варианту мы рассчитали:
Особое внимание уделялось тому, что иностранный статус продавца и льготное налогообложение в другой стране не всегда означают снижение налоговой нагрузки для российского покупателя.
3. Подготовили рекомендации по структуре сделки
После анализа всех вариантов мы подготовили подробное заключение с оценкой рисков и финансовых последствий.
Для клиента были определены:
Также были подготовлены рекомендации на случай изменения статуса разработчика и дальнейшего масштабирования бизнеса.
1. Проанализировали все возможные варианты сделки
Мы провели комплексный анализ законодательства, разъяснений финансовых органов и судебной практики.
В рамках проекта были изучены:
- налоговые последствия приобретения ПО у физического лица — нерезидента РФ;
- налоговые последствия приобретения ПО у иностранного предпринимателя;
- особенности налогообложения доходов от отчуждения исключительных прав;
- обязанности российского покупателя как налогового агента;
- влияние иностранного налогового статуса продавца на российское налогообложение.
2. Рассчитали налоговую нагрузку по каждому варианту
Для клиента были подготовлены несколько сценариев оформления сделки.
По каждому варианту мы рассчитали:
- НДФЛ;
- НДС;
- страховые взносы;
- обязанности налогового агента;
- потенциальные риски при налоговой проверке.
Особое внимание уделялось тому, что иностранный статус продавца и льготное налогообложение в другой стране не всегда означают снижение налоговой нагрузки для российского покупателя.
3. Подготовили рекомендации по структуре сделки
После анализа всех вариантов мы подготовили подробное заключение с оценкой рисков и финансовых последствий.
Для клиента были определены:
- наиболее безопасная модель приобретения программного обеспечения;
- порядок оформления договора отчуждения исключительных прав;
- налоговые последствия каждого варианта;
- перспективные способы дополнительной оптимизации структуры сделки.
Также были подготовлены рекомендации на случай изменения статуса разработчика и дальнейшего масштабирования бизнеса.
Результат
Клиент получил подробную аналитическую записку с финансовым и налоговым сравнением нескольких вариантов приобретения программного обеспечения.
В результате удалось:
Благодаря проведённому анализу клиент смог принять управленческое решение на основе не предположений, а конкретных расчётов налоговых последствий.
В результате удалось:
- определить наиболее выгодную структуру сделки;
- избежать дополнительных налоговых расходов;
- исключить ошибки при исполнении обязанностей налогового агента;
- заранее оценить риски международной сделки;
- подготовить безопасную модель приобретения исключительных прав.
Благодаря проведённому анализу клиент смог принять управленческое решение на основе не предположений, а конкретных расчётов налоговых последствий.
Выявление налоговых рисков
Узнайте о налоговых рисках раньше налоговой
Профессиональная оценка налоговых рисков бизнеса позволяет заранее выявить угрозы и защитить компанию от финансовых потерь.
ОБО МНЕ
Жирова Марина Юрьевна, адвокат, к.ю.н, старший партнер бюро «Яблоков и партнеры», аттестованный налоговый консультант
Больше 18 лет я помогаю бизнесу в решении юридических вопросов. Помогаю оптимизировать налогообложение, не выходя за рамки закона.
Готова присоединиться к решению вашей проблемы на любом этапе — от выявления налоговых рисков до оспаривания решений ИФНС.
Стаж преподавательской деятельности в ВУЗах — более 15 лет, имею научное звание доцента. Являюсь постоянным спикером российских налоговых конференций, автором собственных образовательных курсов.
Занимаюсь общественной деятельностью в качестве Управляющей бюро по защите прав предпринимателей и инвесторов Самарского отделения ОПОРЫ РОССИИ.
Мое хобби — изучение языков и путешествия. Свободно владею английским, постепенно осваиваю немецкий.
Готова присоединиться к решению вашей проблемы на любом этапе — от выявления налоговых рисков до оспаривания решений ИФНС.
Стаж преподавательской деятельности в ВУЗах — более 15 лет, имею научное звание доцента. Являюсь постоянным спикером российских налоговых конференций, автором собственных образовательных курсов.
Занимаюсь общественной деятельностью в качестве Управляющей бюро по защите прав предпринимателей и инвесторов Самарского отделения ОПОРЫ РОССИИ.
Мое хобби — изучение языков и путешествия. Свободно владею английским, постепенно осваиваю немецкий.
ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ
ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ